国家外汇管理局关于境内机构对外担保管理问题

国家外汇管理局关于境内机构对外担保管理问题的通知

文号：汇发【2010］39号来源：［打印］

金融机构和企业提供对外担保以逐笔核准为主，具备一定条件的可以实行余额管理。

三、具有担保业务经营资格的境内银行提供融资性对外担保，可向所在地国家外汇管理局分支局、外汇管理部（以下简称外汇局，其屮分局和外汇管理部简称为外汇分局）屮请对外担保余额指标（以下简称指标）。在外汇局核定的指标内，银行可自行提供融资性对外担保，无须逐笔向外汇局屮请核准。

具有担保业务经营资格的境内银行提供非融资性对外担保，不受指标控制，无须逐笔向外汇局屮请核准，但应符合行业监管部门的相关风险管理规定。

四、境内银行按照以下原则提出指标屮请：
境内法人银行须以法人为主体提出屮请。（一）

（二） 在境内没有设立法人机构的外国银行分行，可单独提出申请，也可由对

指标实行集屮管理的境内关联银行（分行）的主报告行统一提出指标申请。

五、境内银行应在每年4月15日Z前向所在地外汇局提出当年度指标屮请，由

所在地外汇分局汇总并初审。

各外汇分局初审后，填写《XXX年对外担保余额指标需求表》（见附件1）,连同外汇分局和毎家银行的指标屮请报告，集屮报国家外汇管理局核准，并由外汇
分局将核准的指标核定给银行。
在当年度指标核定前，上年度指标继续有效。当年度指标被调减的，银行在将融资性对外担保余额调减至当年度指标范围以前，不得办理新的对外担保业务。 银行初次屮请指标，可根据需要，经所在地外汇分局向国家外汇管理局提出核定指标的屮请。

六、外汇局主要依据银行木外币合并的实收资木、营运资金或外汇净资产规模等为银行核定指标。外汇局可参考银行上年度对外担保履约和对外担保合规情况、执行外汇管理规定考核情况、当年度业务发展计划，以及当年度国家国际收支状况和需要等进行相应调整。

七、单家银行的指标原则上不得超过其木外币合并的实收资木或营运资金的50%,或者其外汇净资产数额。

八、银行屮请年度指标，需提交以下材料：
（一）屮请报告以及《境内机构提供对外担保余额指标屮请表》（见附件2）； （二）
上年度合并的资产负债表和损益表，以及外汇资金来源及运用情况表（如

系初次屮请，还需提供金融业务许可证、营业执照复印件）；
（三） 上年度对外担保业务及合规情况（新成立银行除外）； （四） 木年度的业务开展计划；
（五）外汇局要求的其他材料。

九、实行余额管理的境内银行，其指标可以由该银行真接使用，也可以分解给该银行的境内分支机构（包括对指标实行集屮管理、在境内没有设立法人机构的外国银行分支行）使用。

十、银行提供融资性对外担保，应严格控制在外汇局核定的指标范围内，被担保人不受与境内机构的股权关系、净资产比例和盈利状况等，但M符合国家有关担保等法律法规以及行业监管部门的相关管理规定。

十一、银行提供非融资性对外担保，其被担保人或受益人至少有一方应为在境内依法注册成立的法人，或至少有一方应为由境内机构按照规定在境外设立、持股或间接持股的机构。

十二、银行总行或对指标实行集屮管理的主报告行应及时汇总木行全部对外担保情况，并于每月初5个工作日内向所在地外汇局办理对外担保定期备案手续，填
报《境内银行对外担保汇总备案表》、《境内银行新签约融资性对外担保逐笔备案表》和《境内银行融资性对外担保履约逐笔备案表》（见附件3（1）、（2）、（3））
0银行按上述规定办理备案手续的，视同登记，外汇局不再为银行出具对外扌H保登记证明文件。

以银行境内分支机构名义提供的对外担保，该分支机构也应当按上述要求向所在地外汇局报送相关数据，但不纳入外汇局系统对外担保数据统计。

银行在指标内提供的融资性对外担保，不以外汇局备案为生效要件。超出指标擅白提供对外担保，按照《办法》等规定处理。

十三、境内非银行金融机构和企业提供对外担保，应向外汇局逐笔屮请核准。

对外担保业务笔数较多、内部管理规范的非银行金融机构和企业（包括外商独资企业），其提供对外担保（包括融资性和非融资性扌H保），可参照本通知笫五、规定的程序，以法人为主体向外汇局屮请核定余额指标。在核定的指标范用内，境内非银行金融机构和企业提供对外担保，无需向外汇局逐笔屮请核准。

（一） 担保人为非银行金融机构时，其指标核定依据参照木通知第六、七条办理。

（二）	担保人为企业时，其净资产与总资产的比例原则上不低于15%,外汇局

为企业核定的余额指标或逐笔核准的对外扒保余额不得超过具净资产的50%。

十四、非银行金融机构和企业提供对外担保应当遵守下列规定：
（一）非银行金融机构和企业提供对外担保，被担保人丿应当符合以下条件： 1、 担保人为非银行金融机构时，被担保人须为在境内依法注册成立的法人或者境内机构按照规泄在境外设立、持股或间接持股的机构。

担保人为企业时，被担保人须为担保人按照规定程序在境内外设立、持股或间接持股的企业。

2、 被担保人净资产数额应当为正值。

3、 被担保人最近三年内至少有一年实现盈利。如被担保人从事资源开发类等长期项目的，则最近五年内至少有一年实现盈利。被担保人成立后不满三年（一般企业）或五年（资源开发类企业）的，无盈利强制性要求。

境内房地产开发商为非居民房屋按揭贷款向境内银行提供的冋购扌I!保不受本项规定的。

（二）
实行余额管理的非银行金融机构和企业如提供属于下列情形的对外担保,

1、 拟提供的对外担保，在指标规模、净资产数额以及盈利条件等方面不符合木
须逐笔报外汇局核准：

通知及相关规定的，应经所在地外汇分局逐笔报国家外汇管理局核准。

2、
担保标的为融资性合同项下的债务偿还义务，被扌H保人融资li的川于收购境外企业（目标公司）的股权；或者被担保人为境外企业（目标公司）股权转让合同项下的股权受让方（付款方），担保标的为股权转让合同项下股权转让款支付义务的，应报担保人所在地外汇分局核准，且担保人应提供国家境外投资主管部门对相关企业（被担保人或其关联企业）在境外参与项目投资或收购的批准文件（相关操作指引见附件4）。

经外汇局逐笔核准的对外担保纳入指标控制范囤。指标不足的，外汇局在逐笔核准时同时调整其指标。

（三） 未实行余额管理的外商独资企业，应参照一般企业的管理原则办理对外担保逐笔核准、逐笔登记等相关手续。

（四） 非银行金融机构和企业应在对外担保合同签约后15日内，到所在地外汇 局办理对外担保逐笔登记手续。对于实行余额管理的对外担保，所在地外汇局应按

照相关规定对除担保人自身以外的其他资格条件进行审核，并出具对外担保登记证明文件。

十五、境内机构对外担保发生履约时，应按照以下规定办理有关履约手续： （一）银行提供融资性和菲融资性对外担保，若发生对外履约，可自行办理对外担保履约项下对外支付。其对外扌I［保履约资金可以來源于自身提供的外汇垫款、反担保人以外汇或人民币形式交存的保证金，或者发生债务违约后反担保人支付的款项。

非银行金融机构和企业发生对外担保履约，须向所在地外汇局逐笔屮请核准，其办理对外担保履约时可以购汇。

（二） 银行或菲银行金融机构作为担保人时，其反担保人能够主动履行反担保付款义务的，反担保人可凭担保履约证明文件在银行真接办理购汇或支付手续，担保人自行办理相关外汇资金的入账。对外扌H保项下债务人主动履行对扌J!保人还款义务的，债务人、担保人可自行办理各自的付款、收款手续。

债务人或反担保人由于备种原因不能主动履行还款、履约义务的，担保人以合 法手段从债务人或反担保人清收的人民币资金，可参照银行代债务人结售汇相关规

（三） 企业作为担保人或第（二）项所指反担保人的，其向债务人追偿所得资
定办理购汇。

金为外汇的，经外汇局核准示可以办理结汇。

十六、境内保险公司提供对外担保时，其数据报送和履约参照银行进行管理，即对外担保履约不需要外汇局核准，并按照第十二条实行对外担保定期备案。

十七、境内机构提供对外担保，均适用以下规定：
（一）
境内机构提供对外扌！［保，应当符合国家担保法律、法规以及行业监管部门与担保业务有关的管理规定，并加强相关风险控制。

境内机构提供对外担保，如被担保人为在境内、外设立的合资企业，其（二）
提供对外担保不受境内、外机构股权投资比例的。

（三） 为境外投资企业提供融资性对外担保的，担保项下资金不得以借贷、股权投资或证券投资等形式肓接或通过第三方间接调冋境内使用。境内担保人或境外投资企业在境内的母公司应当监督被扌H保人取得的资金川于被担保人在境外的生产经营活动。

（四）	境内机构提供非融资性对外担保，根据业务具体需要，在完整描述担保

义务的前提下，可以不在合同屮约定明确的担保金额和期限。在办理对外担保核准、登记、备案手续时，外汇局或担保人可将担保项下合同屮与担保方付款义务关联度最高的金额和期限确定为担保项下相关履约义务的参考金额和期限，但担保人在担保项下的实际付款义务不受参考金额和期限的。

（五）	对外担保项下债务金额不受担保人外汇收入规模的。	）
（	六

除木通知另有规定外，境内机构应按照《办法》、《境内机构对外扌J!保管理办法实施细则》（［97］汇政发字第10号，以下简称《细则》）及其它相关规定办理对外担保签约、登记、变更、履约以及注销手续。

（七）对外担保项下债权债务转让，应当符合外汇管理规定。

十八、境内机构为境内或境外机构（债务人）向其境外担保人提供的反担保，按对外担保进行管理，提供反担保的境内机构和作为被担保人的境内或境外机构须符合木通知规定。

境内机构按对外担保规定为境内或境外机构（债务人）提供对外扌H保时，其他境内机构为债务人向提供对外担保的境内机构提供反担保，不按对外担保进行管理,
但需符合相关外汇管理规定。

十九、担保人对外提供抵押、质押等，应符合抵押、质押物主管部门的相关规
定。

担保人为自身合法对外债务或其他对外付款义务提供对外抵押、质押等，不受对外担保相关资格条件的，不需要纳入指标管理或向外汇局屮请逐笔核准，但应到所在地外汇局办理对外担保定期备案或逐笔登记。若发生对外担保履约，非银行金融机构和企业应向外汇局申请逐笔核准。

担保人为第三方债务提供抵押、质押，除有特殊规定外，在资格、条件方面适丿II与第三方保证相同的外汇管理规定。

二十、外汇局应对境内机构对外担保业务进行监督检杏。对擅自提供对外担保、超过核定指标提供对外担保或不按木通知等相关规定办理对外担保业务的，外汇局可视情节采取核减当年指标、从余额管理改为逐笔核准方式等措施，并依据《屮华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定予以处罚。悄节严重的，按规定暂停其对外担保业务。

二十一、备外汇分局接到本通知后，应尽快转发辖内屮心支局和金融机构。

二十二、木通知自文发Z日起施行。《办法》第五条第一款、《细则》第二I-

一条自木通知发布Z日起停止执行。2005年8月16I I公布的《国家外汇管理局关于调整境内银行为境外投资企业提供融资性对外担保管理方式的通知》（汇发［2005161号）等相关规范性文件同时废止（详见附件5）。国家外汇管理局发布的其他法规与木通知有关内容不一致的，以木通知规定为准。