在进行信用风险评估时，考虑不良资产是非常重要的。不良资产是指借款人无法按时偿还债务或违约的资产。以下是在考虑不良资产时可以采取的一些方法：
风险分类： 将贷款组合按照不同的风险等级分类，以便更好地监控和管理不良资产的风险。可以根据不良资产的类型和程度，将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失等级。
建立拨备： 鉴于不良资产可能会造成损失，建立适当的拨备是非常重要的。通过评估不良资产的风险程度和可能的损失，为不良资产形成足够的拨备，以应对潜在的损失。
积极管理： 对于已经出现不良的资产，需要采取积极的措施进行管理。可以制定针对不良资产的特定计划，如重组债务、追索欠款、处置抵押品等，以尽量减少损失。
持续监测： 对于潜在的不良资产，需要建立有效的监测机制。定期审查贷款组合，及时发现可能出现不良的迹象，以便采取预防措施。
风险敞口控制： 在信用审批阶段就需要考虑到不良资产的风险，通过建立严格的风险控制和程序，尽量减少不良资产的出现。
总之，在进行信用风险评估时，考虑不良资产是至关重要的。通过分类、拨备、管理、监测和控制等方法，可以有效地降低不良资产对金融机构或企业的风险影响。